Предположим, что структура личного подоходного налога такова, что надо заплатить 2 тыс. долл. в виде...

Для расчета средней налоговой ставки в интервале между 16 и 20 тыс. долл. необходимо найти средний налоговый процент.

Для дохода в 16 тыс. долл. налог составляет 2 тыс. долл., что составляет 12.5% от облагаемого дохода. Для дохода в 20 тыс. долл. налог составляет 3 тыс. долл., что составляет 15% от облагаемого дохода.

Таким образом, средняя налоговая ставка в интервале между 16 и 20 тыс. долл. составляет (12.5% + 15%) / 2 = 13.75%.

С учетом этой информации можно сделать вывод, что данный налог является прогрессивным, так как налоговая ставка увеличивается с ростом дохода.

Для определения средней налоговой ставки для интервала дохода от 16 тыс. до 20 тыс. долларов, а также для характеристики вида налога, рассмотрим следующую информацию.

1. Определение средней налоговой ставки:

Средняя налоговая ставка (Average Tax Rate, ATR) рассчитывается как отношение уплаченного налога к доходу. Рассчитаем ATR для двух уровней дохода:

• При доходе $16,000 налог составляет $2,000.

• Следовательно, ATR для дохода $16,000:
  [ \text{ATR}_{16} = \frac{\$2000}{\$16000} = 0.125 \text{ или } 12.5\% ]

• При доходе $20,000 налог составляет $3,000.

• Следовательно, ATR для дохода $20,000:
  [ \text{ATR}_{20} = \frac{\$3000}{\$20000} = 0.15 \text{ или } 15\% ]

Теперь определим среднюю налоговую ставку для интервала дохода от 16 тыс. до 20 тыс. долларов. Для этого нужно рассчитать налог на дополнительный доход в этом интервале и разделить его на прирост дохода.

• Дополнительный доход:
  [ \$20,000 - \$16,000 = \$4,000 ]

• Дополнительный налог:
  [ \$3,000 - \$2,000 = \$1,000 ]

• Средняя налоговая ставка на дополнительный доход:
  [ \frac{\$1,000}{\$4,000} = 0.25 \text{ или } 25\% ]

Таким образом, средняя налоговая ставка, применяемая к доходу, заключенному в интервале между $16,000 и $20,000, составляет 25%.

1. Характеристика вида налога:

Для определения, является ли налог прогрессивным, пропорциональным или регрессивным, необходимо рассмотреть, как изменяется налоговая ставка с ростом дохода:

• Прогрессивный налог: Налоговая ставка увеличивается с ростом дохода.
• Пропорциональный налог: Налоговая ставка остается постоянной независимо от дохода.
• Регрессивный налог: Налоговая ставка уменьшается с ростом дохода.

В данном примере:

• При доходе $16,000 средняя налоговая ставка составляет 12.5%.
• При доходе $20,000 средняя налоговая ставка составляет 15%.

Видно, что по мере увеличения дохода с $16,000 до $20,000 средняя налоговая ставка возрастает с 12.5% до 15%. Это указывает на то, что налоговая ставка увеличивается с ростом дохода, что является признаком прогрессивного налогообложения.

Таким образом, налоговая система в данном случае является прогрессивной, так как налоговая ставка увеличивается с ростом дохода.