Для решения задачи разберем её поэтапно, чтобы определить наращенную сумму с учетом налога на проценты и реальную доходность финансовой операции.
1. Формула для расчета наращенной суммы с использованием простой ставки
Простая ставка предполагает линейный рост суммы депозита. Формула для расчета наращенной суммы с учетом простой ставки:
[
S = P (1 + i \cdot t)
]
где:
- ( S ) — наращенная сумма (будущая стоимость депозита),
- ( P ) — начальная сумма депозита (5000 долл.),
- ( i ) — годовая ставка процента (5% или 0,05),
- ( t ) — срок депозита в годах (0,5, так как полгода).
Подставим данные в формулу:
[
S = 5000 \cdot (1 + 0,05 \cdot 0,5)
]
[
S = 5000 \cdot (1 + 0,025) = 5000 \cdot 1,025 = 5125 \, \text{долл.}
]
Таким образом, наращенная сумма перед учетом налога составляет 5125 долл.
2. Вычислим сумму начисленных процентов
Начисленные проценты можно найти как разницу между наращенной суммой и первоначальным вкладом:
[
\text{Проценты} = S - P
]
[
\text{Проценты} = 5125 - 5000 = 125 \, \text{долл.}
]
3. Учет налога на начисленные проценты
Ставка налога на начисленные проценты равна 3% ((0,03)). Налог рассчитывается не на всю сумму, а только на величину полученных процентов:
[
\text{Налог} = \text{Проценты} \cdot \text{Ставка налога}
]
[
\text{Налог} = 125 \cdot 0,03 = 3,75 \, \text{долл.}
]
После вычета налога чистая сумма начисленных процентов составит:
[
\text{Чистые проценты} = \text{Проценты} - \text{Налог}
]
[
\text{Чистые проценты} = 125 - 3,75 = 121,25 \, \text{долл.}
]
4. Рассчитаем наращенную сумму с учетом налога
Наращенная сумма с учетом налога — это начальная сумма депозита плюс чистые проценты:
[
S_{\text{налог}} = P + \text{Чистые проценты}
]
[
S_{\text{налог}} = 5000 + 121,25 = 5121,25 \, \text{долл.}
]
Таким образом, наращенная сумма с учетом налога составляет 5121,25 долл.
5. Реальная доходность финансовой операции
Реальную доходность можно определить как отношение чистого дохода (чистых процентов) к изначально вложенной сумме, выраженное в процентах:
[
\text{Реальная доходность} = \frac{\text{Чистые проценты}}{P} \cdot 100\%
]
[
\text{Реальная доходность} = \frac{121,25}{5000} \cdot 100\% = 2,425\%
]
Ответ:
- Наращенная сумма с учетом налога на проценты: 5121,25 долл.
- Реальная доходность финансовой операции: 2,425% за полгода.
Если нужно выразить реальную доходность в годовых, то:
[
\text{Реальная доходность (годовая)} = 2,425\% \cdot 2 = 4,85\% \, \text{годовых}.
]